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Auditor's tools - Le verifiche del Collegio sindacale e il controllo contabile del revisore (audit 1.5)

uno strumento indispensabile al professionista sindaco o revisore di società
 

Vi proponiamo Le verifiche del Collegio sindacale e il controllo contabile del revisore uno strumento indispensabile al professionista sindaco o revisore di società.

Quanto necessario per soddisfare il dettato degli articoli 2403 c.c. “doveri del collegio sindacale” e 2409 ter c.c. “funzioni di controllo contabile” con particolare riferimento alla Piccole Medie Imprese (PMI) secondo le nuove norme in vigore dal 2004.

Un’opera di oltre 150 pagine con i commenti e con una serie di circa 90 fogli di lavoro.

Il lavoro è diviso in tre parti, più un’appendice normativa, è in formato elettronico (word e pdf) direttamente utilizzabile nella Vostra attività di verifica.

Nella prima parte:

·            si danno le definizioni di Controllo Interno Aziendale;

·            si danno le definizioni di Verifiche di conformità e di sostanza;

·            si delineano le difficoltà per affrontare una verifica nelle PMI;

·            si argomenta sulla natura degli strumenti utilizzati, sulla metodologia di applicazione ed in particolare sulla omogenea archiviazione del lavoro svolto;

·            si propongono i questionari per acquisire la conoscenza dell’attività aziendale per la verifica delle procedure e del Controllo interno aziendale per cicli nonché per la verifica della Corretta amministrazione.

Nella Seconda parte:

vengono proposte:

·         le indicazioni, le tecniche e gli strumenti per soddisfare il dettato dell’articolo 2409 ter del c.c.;

·         vengono proposte la metodologia delle verifiche contabili trimestrali;

·         vengono proposte l’evidenza del lavoro svolto e l’archiviazione dello stesso, tutti i programmi di revisione che danno la prova ai terzi della diligenza applicata dal professionista.

Sono anche evidenziate alcune considerazioni che possono essere utilizzate come commenti professionali ed inserite nelle carte di lavoro.

Nella Terza Parte

·          Si confronta il campionamento statistico con quello “critico”;

·          Si danno tutti gli strumenti per eseguire la circolarizzazione per la verifica dei saldi di bilancio con una esauriente spiegazione sulla metodologia di applicazione;

·          Si commenta e si da un esempio di lettera da inviare alla direzione per evidenziare i punti di debolezza rilevati nel corso delle verifiche;

·          Verbale delle verifiche contabili trimestrali.

Appendice

Dalle norme di comportamento emanate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri:

·     le bozze delle relazioni del revisore;

·     il commento ai doveri del Collegio Sindacale;

·         i relativi articoli del Codice Civile.

DETTAGLIO PARTE PRIMA
LA VERIFICA SINDACALE

Ex Art.2403 c.c.

*         Il Dossier Permanente

*       Verifica del Controllo Interno Aziendale tramite Questionari e “Check Lists”

·         Conoscenza dell’attività aziendale

·         Titoli e partecipazioni

·         Struttura del Capitale Proprio

·         Generale

·         Ciclo Cassa

·         Ciclo Banche

·         Corretta Amministrazione

·         Ciclo Acquisti , merci in viaggio e servizi

·         Ciclo Vendite e spedizioni Ciclo Personale

·         Ciclo Magazzino

·         Ciclo Immobilizzi

·         Ciclo EDP

*       Guida alle verifiche di Sostanza e di Conformità

a)     definizione di verifiche di conformità

b)     guida alle verifiche di sostanza e di conformità sul ciclo degli acquisti e delle Vendite

*       Walk Through  ovvero la prova nelle carte di lavoro che il controllo interno come rilevato dal questionario è applicato

*       Pianificazione del lavoro e primo verbale

DETTAGLIO PARTE SECONDA
IL CONTROLLO CONTABILE

Ex Art. 2409 ter c.c.

*       Schede di verifica contabile dello Stato Patrimoniale tramite Programmi di Lavoro

·         Cassa e Banche

·         Clienti e fondo Svalutazione Crediti

·         Effetti attivi

·         Magazzino

·         Immobilizzazioni

·         Crediti Diversi

·         Ratei e Risconti attivi

·         Crediti e debiti intragruppo

·         Effetti passivi

·         Fornitori

·         Debiti a Lungo Termine

·         Titoli

·         Partecipazioni

·         Ratei e Risconti Passivi

·         Debiti Diversi

·         Accantonamento per imposte

·         Accantonamenti Diversi

·         Trattamento di Fine Rapporto

·         Capitale Proprio

·         Costi e Ricavi

·         Analisi Comparativa

·         Le parti correlate

·         Eventi successivi

·         Continuità aziendale

*       La verifica contabile del conto Economico (il campionamento statistico)

a)     guida alle verifiche di Sostanza e di Conformità sulle altre poste del Conto Economico

b)     evidenza del lavoro svolto, riferimenti sulla verifica sindacale e del revisore

c)     archiviazione del lavoro di verifica contabile

*       Altri strumenti e metodologie utilizzabili dal Revisore Contabile

a)     la lettera di attestazione

b)     le circolarizzazioni

*       Pianificazione del lavoro e primo verbale

DETTAGLIO PARTE TERZA

Le circolarizzazioni

·         C/c postale

·         Banche

·         Consociate (crediti e debiti)

·         Debiti a lungo termine

·         Avvocati

·         Consulenti - Fiscali

·         Merci presso terzi

·         Merci di terzi presso l’azienda

·         Crediti e debiti verso agenti

·         Depositi cauzionali

·         Clienti (crediti)

·         Fornitori (debiti)

Per disporre dello strumento di lavoro proposto, completo dei commenti illustrativi e della serie di circa 90 fogli di lavoro riuniti in un fascicolo di oltre 150 pagine al prezzo di 79,00 euro più IVA effettuare l'acquisto on-line inserento il prodotto nel carrello oppure compilare il modulo allegato e ritornarlo via fax al numero 0444-278133.



Prezzo: € 79,00

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